SMETA 2-필러 및 4-필러 해산물 가공 감사를 위한 실무적 인도네시아 특화 증거 체크리스트. 감사자가 샘플링하는 문서, 준비할 개월 수, 인도네시아 문서 명칭(BPJS, UMK, PKWT), 선박 수준 증빙 및 현장상에서 자주 발견되는 주요 공백을 정확히 정리했습니다.
인도네시아의 해산물 공장을 운영하고 2025년에 깔끔한 SMETA 결과를 원한다면 이론은 필요 없습니다. 감사자가 실제로 샘플링하는 것과 일치하는 증거 팩이 필요합니다. 아래는 저희가 자사 시설 및 파트너의 감사를 위해 준비하는, 인도네시아에 특화된 정확한 문서 목록입니다. 이는 임금, 근로시간, 제3자 노동을 깊게 조사하는 Sedex 감사자들과 수년간 일하며 배운 내용입니다.
감사자가 항상 검사하는 세 가지 증거 범주
- 인력 및 노동. 근로계약서, 연령 증빙, BPJS, 근무시간, 초과근무, 파견·하청 노동, 불만 제기 메커니즘 등.
- 임금 및 근무시간. 근무 시간 자료, 급여대장, 출결, 초과근무 승인, 건당(piece-rate) 수당 환산 등.
- 현장 및 관리. 허가증, 환경 모니터링, 폐기물, 공공요금, 기업윤리(4-필러용) 및 기숙사/구내식당 같은 현장 조건.
여기부터 준비에 집중하십시오. 나머지는 이 항목들에서 파생됩니다.
인도네시아 해산물 공장에서 SMETA 감사자가 어떤 문서를 확인하나?
저희 경험으로는 감사자가 인사(HR), 급여, 보건안전(HSE), 환경 전반에서 핵심 자료 세트를 샘플링합니다. 관련성이 있는 인도네시아 문서 명칭을 포함한 간단한 목록은 다음과 같습니다.
인사 및 계약
- 직원 마스터 리스트(직종별): PKWTT(정규직), PKWT(기간제), 일용직/데일리, 인턴/실습생, 아웃소싱/대행.
- 계약서: PKWTT, 직무·기간·갱신 이력 포함 PKWT. 임금 변경 또는 재배치에 대한 추가 합의서(부속협약).
- KTP 사본 또는 기타 합법적 연령 증빙, 입사일이 기재된 온보딩 리스트.
- 회사 규정(Peraturan Perusahaan) 및 해당 시 단체협약(PKB).
- 불만 제기 절차(SOP), 핫라인/포스터, 불만 기록, 해결 기록(모두 인도네시아어로 준비).
임금, 근무시간 및 복리후생
- 출결/근태 기록: 바이오메트릭 로그 또는 타임시트, 초과근무 승인서, 근무조 편성표, 주간 휴무 배정.
- 급여대장: 총임금, UMK 준수 여부, 초과근무 계산, 수당, BPJS 공제 및 사업주 부담금, 지급증빙(은행이체 파일 또는 서명된 급여명세서).
- UMK 증빙: 현재 UMK/UMP에 대한 Gubernur SK(2025년분, PP 51/2023에 따른) 및 직급별 내부 임금표.
- 휴가 기록: 연차, 병가, 출산/육아휴가 및 휴일 근무표.
- BPJS Ketenagakerjaan 및 BPJS Kesehatan: 가입 증명, 월별 납부 영수증, 참가자 명단, JKK/JKM 청구 이력, 산업재해 기록.
대행사 및 채용
- 인력공급 계약서: Perjanjian Penyediaan Jasa Pekerja/Buruh 또는 Pemborongan Pekerjaan. Disnaker 발행 대행사 라이선스 및 NIB/OSS 출력물.
- 대행사에서 제공한 근로자 배치 목록(현장 출결과 일치해야 함).
- 근로자 유료 부담금 없음 정책 및 증빙(아래 상세).
보건·안전·복지
- HIRADC/HAZOP 또는 위험성 평가, 입문 및 갱신 교육 기록, 화재 대피 훈련, 개인보호장비(PPE) 지급 로그.
- 냉동창고 또는 화학물질 노출 직무에 대한 건강검진 기록. 사고/사전사고 근접사례 조사서.
- 기숙사 및 구내식당 점검, 수질 적합성 검사 결과, 주방 위생 체크리스트.
현장, 환경 및 기업윤리(4-필러)
- NIB/OSS 프로필, 위치 허가, 해당 시 IMB/SLF.
- 환경 허가: 저위험의 경우 SPPL, 규모가 큰 운영은 UKL/UPL/AMDAL. 배출수에 대한 기술적 승인 및 실험실 결과와 허가 기준 비교.
- 유해폐기물: 허가된 수집·처리업체와의 계약, Manifest Limbah B3, 폐기물 재고 및 임시보관 점검 로그.
- 냉동·암모니아 설비: 누출 점검, 유지보수 로그, 비상대응 훈련 기록.
- 에너지 및 물 사용 추세(최소 12개월). 폐기물 분리·재활용 기록.
- 기업윤리: 반뇌물 방지 정책, 이해상충 선언서, 선물·접대 등록부, 교육 기록.
추적성(트레이서빌리티) 접점
- 공급업체 승인 목록, 입고 로그, COA(분석증명서), 배치와 연결되는 제품 라벨. Grouper Fillet (IQF) 또는 황다랑어 사쿠 (스시 등급) 같은 라인의 경우 배치별 공급업체 매칭이 신속히 가능해야 합니다. 감사자는 종종 노동 샘플링과 함께 이를 현장 확인합니다.
실무적 요점: 위 항목을 주제별로 하나의 공유 읽기 전용 폴더에 정리하고 최근 12개월 자료를 상단에 배치하십시오. 감사자는 신속한 검색을 선호합니다.
시간, 급여, 출결 기록을 몇 개월치 준비해야 하나?
저희는 12개월을 준비합니다. 감사자는 일반적으로 3–6개월을 샘플링하지만 다음을 요구합니다:
- 가장 최근 마감된 급여 월.
- 성수기 한 달(예: 참치, 오징어 또는 삼치 등의 급증 시기).
- 대비를 위한 비수기 한 달.
세 가지 데이터 흐름이 일치하는지 확인하십시오: 바이오메트릭 시간, 초과근무 승인서, 급여 계산. 트리밍 또는 필렛 작업에 건당 보수가 적용되는 경우, 시급 환산 및 각 급여 기간마다 UMK를 충족하기 위한 보전(top-up) 내역을 제시하십시오. 서명된 초과근무 동의서와 주간 휴무 증빙을 보관하십시오.
우리가 단순 가공업체이고 어선 선원 문서가 필요한가?
간단한 답변은 보통 아니지만, 귀사가 선박을 소유하거나 통제하는 경우에는 필요합니다. 다만 구매자와 감사자는 상류의 노동 리스크를 어떻게 선별하는지 점점 더 많이 요구합니다. 만약 귀사가 상륙된 어류만을 구매하는 순수 가공업체라면 다음을 준비하십시오:
- 공급업체 실사: 서명된 행동강령, 리스크 평가 및 연간 재승인 기록.
- 민감한 종이나 시장용 공급의 경우 공급업체 선박 목록. 참치 제품(예: 황다랑어 사쿠 (스시 등급) 또는 황다랑어 스테이크)에 대해서는 상륙지, 선박 ID, 유효한 면허(SIPI/SIKPI) 등을 공급업체 경로를 통해 접근 가능하도록 보관하십시오.
- 귀사가 선박을 소유·용선하거나 수직통합된 라인을 운영하는 경우 선원 계약서, 급여명세서, 휴식시간 로그, ILO C188 준수 증빙, 보험/사고 보장 및 식량 공급 기록을 준비하십시오.
실무적 요점: 가공업체라도 고위험 어종에 대해 공급업체별 선박 목록을 보유하면 과도한 범위를 넘지 않으면서 신뢰할 수 있는 실사를 보여줄 수 있습니다.
어떤 BPJS 문서를 준비해야 하고 최신성은 어느 정도여야 하나?
감사자는 당월 확인서와 이력 흔적을 요구합니다. 저희는 다음을 컴파일합니다:
- BPJS Ketenagakerjaan 및 BPJS Kesehatan 가입 증명서 및 회사 식별 자료.
- 급여 인원수와 일치하는 참가자 명단(월별 업데이트).
- 최근 3–6개월의 BPJS 납부 영수증 및 SIPP/VA 이체 증빙.
- JKK/JKM 청구 기록 및 산업재해 로그와 시정조치.
- 포함 시점 증빙: PKWT, PKWTT, 및 대행사 근로자(귀사 급여대장에 포함된 경우)가 계약상 요구되는 즉시(첫날부터) 가입되었음을 보여주는 증거.
일반적인 오류는 급여대장과 BPJS 참가자 수 불일치입니다. 월별로 인원수를 대조하십시오.
근로자가 대행사에 채용 수수료를 지급하지 않았음을 어떻게 증명하나?
감사자를 설득하는 실제 증거는 다음과 같습니다:
- 인도네시아어 및 영어로 된 ‘근로자 비용 0원’ 정책 및 업무 흐름도. 추후 수수료가 발견될 경우 환급 메커니즘 포함.
- 온보딩 시 근로자가 서명한 ‘수수료 미지급’ 선언서. 번역문도 보관.
- 대행사별 파일: 라이선스, 인보이스 구조, 회사가 합법적 비용(건강검진, 행정비, 교통비 등)을 직접 지급함을 증명하는 자료. 급여 공제 없음.
- 근로자 인터뷰로 상호 확인. HR에 코칭하지 않도록 교육하십시오. 수수료가 확인되면 즉시 환급 증빙 및 시정조치(CAPA)를 제시하십시오.
저희는 또한 분기별 점검을 유지합니다. 신입 직원 대상 무작위 인터뷰와 영수증 빠른 스캔을 실시합니다. 한 번 이상 큰 도움이 되었습니다.
4-필러 SMETA에서 해산물 관련으로 흔히 요청되는 환경 허가는 무엇인가?
- 환경 승인: 용량 및 리스크에 따라 SPPL 또는 UKL-UPL/AMDAL. 승인서와 모니터링 약속을 보관하십시오.
- 폐수: 배출 허가 또는 기술 승인서, IPAL 설계서, 허용 기준 내의 최근 3–6건의 실험실 결과. 교정 및 시료 채취 연속성(chain-of-custody) 기록도 보관.
- 유해폐기물(Limbah B3): 허가된 수집·처리업체와의 계약, 매니페스트 기록, 재고 및 임시보관 점검 로그.
- 냉동 및 냉장저장: 암모니아 설비 점검, 누출 로그, 비상훈련 기록 및 대응자 교육.
- 에너지·물·폐기물: 12개월의 소비 데이터, 감축 목표 및 조치 내역. 신빙성 있는 단순한 기록이면 충분.
- 윤리: 반뇌물 정책, 교육 및 선물 등록부. 감사자는 누가 비용 결재 권한을 가지며 이해충돌을 어떻게 신고하는지 물을 것입니다.
팁: 최근 내부 환경 감사 보고서와 시정조치(CAPA)를 상단에 두십시오. 통제와 추진력을 보여줍니다.
감사자가 대행사 및 일용직 근로자를 인터뷰하나, 어떤 기록을 제시해야 하나?
예. 대행사, PKWT, 일용직 근로자를 의도적으로 인터뷰합니다. 준비해야 할 자료는:
- 고용 유형 및 부서별 근로자 명단. 선정에 관리자(감독자)가 포함되지 않음.
- 실제 직무와 근무시간과 일치하는 계약서.
- 동일 역할의 대행사 근로자와 직접고용 근로자 간 임금 동등성 증빙(기본임금 및 복리후생 동일).
- 인터뷰 내용과 일치하는 시간 및 지급 기록. 현금 지급 보조 현상은 허용되지 않음.
- 신분증 반환 정책. 근로자가 자신의 신분증을 보유하고 있음을 인터뷰와 SOP로 확인.
일용직을 정기적으로 사용하는 경우 회전 로직과 월별 근무일 수를 기록하십시오. 적절한 계약 없이 상시근무 패턴으로 보이는 경우 부적합 사항이 발생합니다.
임금/근무시간 관련 대부분의 소견을 피하는 두 가지 비직관적 점검
- 스케줄 삼각검증. 생산계획, 출근기록(타임클럭 추출), 초과근무 승인서가 동일한 내용을 말해야 합니다. 저희는 주간으로 세 방향 점검을 실시합니다. 20분이면 감사 당일 놀라움을 예방할 수 있습니다.
- 급여일 점검. 역할별로 다섯 명을 무작위로 선정해 급여를 처음부터 재구성해 보십시오. 근무시간, 초과근무율(첫 시간 1.5배, 다음 시간 2배), 수당, BPJS 공제, 실수령액. 근로자별 10분 이내에 맞출 수 있으면 준비된 것입니다.
인도네시아 해산물 공장에서 가장 자주 보는 다섯 가지 공백
- 연차 갱신 후 UMK 불일치. 2025년 Gubernur SK를 출력해 유효일 기준으로 임금표를 조정하십시오.
- 대행사 파일의 라이선스 미비. Disnaker 승인 사본을 확보하고 최신 상태로 유지하십시오.
- 급여대장과 BPJS 인원수 불일치. 월별 대조 및 이메일 기록 보관.
- 건당(piece-rate) 환산 미문서화. 간단한 SOP와 계산 시트 추가.
- 환경 샘플링 공백. 분기 중 하나의 폐수 검사를 놓치거나 B3 매니페스트 서명 누락. 캘린더를 만들고 백업 담당자 지정.
이번 주에 할 수 있는 빠른 사전감사 점검 목록
- Sedex SAQ를 업데이트하고 현재 허가증, 임금표, BPJS 증빙을 첨부하십시오.
- 최근 3개월의 출결, 급여, 초과근무 양식을 출력하십시오. 비수기, 성수기, 최신월을 선택.
- BPJS 참가자를 급여 인원수와 대조하고 지금 바로 불일치를 수정하십시오.
- 대행사 라이선스와 무수수료(zero-fee) 문서를 재확인하십시오. 신입사원 2명 대상 신선한 면접을 수행.
- 기숙사와 구내식당을 점검표로 점검하십시오. 수리 전후 사진을 촬영해 두십시오.
시설별로 UMK, 계절성, 대행사 모델에 맞춘 증거 팩을 원하시면 WhatsApp으로 문의하기 를 이용하십시오. 또한 소매용 그루퍼 바이트 (포션 컷) 또는 스시 채널용 황다랑어 사쿠 (스시 등급) 같은 우선 제품 라인에 맞춘 추적성 샘플링을 정렬할 수 있습니다. 새로운 품목을 검토 중이라면 제품 보기도 가능합니다.
흥미로운 점은 지난 6개월 사이 감사 기대치가 얼마나 빠르게 변했는지입니다. 채용 수수료, 대행사 라이선스, 신뢰할 수 있는 폐수 모니터링에 대한 감시가 강화되었습니다. 가장 좋은 성과를 내는 시설은 단순함을 유지합니다. 주제별 단일 진실 소스, 월별 대조, 모든 이상사항에 대한 간단한 설명. 이것이 저희가 사용하는 플레이북이며 효과적입니다.